Belajar Membuat Laporan Keuangan dengan MS EXCEl

APLIKASI AKUNTANSI PERUSAHAN JASA
DENGAN MICROSOFT EXCEL

  1. Harus membuat daftar akun dan formatnya adalah ;
( Nama Perusahaan )
Neraca Saldo
Periode ……………

No. Akun
Nama Akun
Saldo Normal
Saldo awal
Kelompok
Debet
Kredit
1101
s
/
d
9999

Kas
s
/
d
Ikhtisar L/R
Debet
----
----
Neraca
Jumlah
-----
----


Tabel 1 . Bentuk Neraca Saldo / Tabel Daftar

  1. Memberi Nama Tabel
·         Blok mulai Dari No. Akun pertama  ( kas ) sampai kolom kelompok baris terakhir ( ikhtisar l /r ).
·         Klik Name Box / Penunjuk Cell
·         Ketikan Nama table  ex : DAFTAR
·         Tekan tombol enter
  1. Sebaiknya ganti juga nama “ sheet “ sesuai dengan isi data.
  1. Membuat Jurnal Umum
Formatnya;
( Nama Perusahaan )
Jurnal Umum
Periode   ………
Tanggal
No.Akun
Nama Akun
Keterangan
Debet
Kredit









--- a
--- b

--- c
---d
jumlah
--- e
--- e
Tabel 2 . Tabel Bentuk Jurnal Umum
Ketentuan :
--- a               => masukan / ketikan kode akunnya
--- b              => untuk nama akunn di ambil dari table DAFTAR
                     Formulanya ;
                              = vlookup ( klik --- a ; DAFTAR ; 2; 0)
--- c & --- d  => klik diposisi Debet  ( --- c ) tekan shift lalu klik posis kredit  ( --- d ) lalu isikan angka lau tekan  ctrl + enter
--- e              => jumlah kan semua datanya
3 Buku Besar
( Nama Perusahaan )
BUKU BESAR
Periode  (bln thn)
No. Akun           : --- a
Nama Akun        : --- b
Tanggal
Keterangan
Debet
Kredit

Saldo awal
--- c
--- d
--- e








Total
--- f
---f
--- g
--- h
---i
Jumalh
--- j
--- j
Ketentuan
--- a                     => masukkan / entrykan kode akunnya
--- b                    => diambil dari table Bantu DAFTAR akun
                              formulanya      = vlookup(klik --- a ; DAFTAR ; 2; 0)
--- c                     => mengisi kolom debet
                               Formulanya     = vlookup( klik ---a ; DAFTAR;4;0)
--- d                    => mengisi kolom kredit
                                Formulanya   = vlookup( klik ---a :DAFTAR;4;0)
--- e                     =>
·         Klik sheet jurnal umum
·         Klik judul kolom nama akun
·         Klik menu => DATA => FILTER => Auto Filter
·         Pada kolom nama akun klik tanda                              lalu klik nama akun yang diinginkan
·         Klik sheet Jurnal Umum => blok mulai dari data keterangan sampai dengan  kolom kredit baris terakhir
·         Copy kan ke Buku Besar dibawah text Saldo Awal
      --- f                     => menjumlahkan dengan fungsi  { “ =sum( ..;…) “ }
      --- g                    => untuk keterangan saldo jika total debet besar dari total kredit maka “ Saldo Debet “ selain itu “ Saldo Kredit “.
                                 Formulanya;
                                 = if ( klik --- f (debet) > klik --- f (kredit) ; “Saldo Debet “; “Saldo Kredit “)
      --- h                    => memasukan hasil saldo kredit ,, jika Total Kredit > Total Debet maka Total Kredit dikurang Total Debet.
                                 Formulanya;
                                 = if ( klik ---f [kredit] > klik --- f [debet]; klik --- f[kredit] – klik ---f [debet];0)
      --- i                     => memasukan hasil saldo debet,, jika Total Debet > Total Kredit maka Total Debet dikurangi Total Kredit selain itu 0
                                 Formulanya;
                                 =if (klik --- f [debet] > klik --- f [kredit]; klik --- f [debet] - klik --- f [kredit];0)         
      --- j                     => jumlah kan total denga saldo
                                 Formulanya;
                                 = klik ---f   [debet] + klik --- h
                                 = klik --- f  [kredit] + klik --- i


4 Neraca Saldo
( Nama Perusahaan )
Neraca Saldo
Periode ( bln – thn )
--- a
Keterangan
Debet
Kredit
--- b



--- c
--- d
--- e
Jumlah
--- f
--- f
Ketentuan ;
--- a                     => copykan Judul ( “ No Akun “ ) dari jurnal umum
--- b                    => copykan  ( “Kode Akun” ) yang ada pada DAFTAR akun
--- c                     => untuk kolom keterangan gunakan fungsi Vlookup
                           Formulanya ;
                           = vlookup ( klik ---b ; DAFTAR; 2;0)
--- d                => menghitung saldo debet dengan,, jika pada DAFTAR akun saldo normal  “Debet “ maka debet pada DAFTAR ditambah  debet pada Jurnal Umum dikurangi kredit pada Jurnal Umum selain itu 0
                           Formulanya;
                           = if (vlookup( klik --- b ; DAFTAR;3;0)=”Debet”;vlookup(klik --- b;DAFTAR;4;0) + Dsum(JU;5;klik --- a s/d klik --- b) – Dsum(JU;6;klik --- a s/d klik ---b );0)
--- e                 => menghitung saldo kredit dengan,, jika pada DAFTAR akun saldo normal  “Kredit “ maka Kredit pada DAFTAR ditambah  Kredit  pada Jurnal Umum dikurangi debet pada Jurnal Umum selain itu 0
                           Formulanya;
                           =if (vlookup( klik --- b ; DAFTAR;3;0)=”Kredit”;vlookup(klik --- b;DAFTAR;5;0) + Dsum(JU;6;klik --- a s/d klik --- b) – Dsum(JU;5;klik --- a s/d klik ---b );0)


5. Adjusment
Langkahnya;
Ø  Copykan dari sheet Jurnal Umum Mulai dari Judul Laporan samapi dengan data Jurnal Umum baris pertama.
Ø  Gantilah Judul laporan
Ø  Gantilah tanggalnya

( Nama Perusahaan )
Ayat Jurnal penyesuain
Periode (31 bln thn)
Tanggal
No.Akun
Nama Akun
Keterangan
Debet
Kredit




--- a
--- b

--- c
---d
jumlah
--- e
--- e
Ketentuan :
Copy kan saja dari format Jurnal Umum, maka semua rumus nya akan sama aja


6 . WORKSHEET
( Nama Perusahaan)
Worksheet
Per 31 bln thn
--- a
Nama akun
Neraca saldo
Jurnal penyesuain
Neraca saldo stlh penyesuaian
Laba/ rugi
Neraca
Debet
Kredit
Debet
Kredit
Debet
Kredit
Debet
Kredit
Debet
kredit
--- b
--- c
 --- d
--- e
--- f
--- g
--- h
--- i
--- j
--- k
--- l
--- m



Jumlah
--- n
--- n
--- n
--- n
--- n
--- n
--- n
--- n
--- n
--- n
 “ Laba / Rugi  Usaha “
--- o
---p
--- q
--- r
Total
--- s
--- s
--- s
--- s

Ketentuan ;
--- a   s/d   --- e  => sama dengan Neraca Saldo ( copykan saja Neraca Saldo)
### mengisikan Kolom Jurnal Penyesuaian ###
--- f                    => Totalkan kolom debet data tertentu pada Ayat Jurnal Penyesuaian
                           Formulanya;
                           =Dsum(AJP: 5 ; blok --- a  s/d  --- b )
--- g                  => Totalkan kolom kredit data tertentu pada Ayat Jurnal Penyesuaian
                           Formulanya;
                           =Dsum(AJP:6; blok --- a  s/d  --- b)
### mengisikan Kolom Neraca Saldo Setelah Penyesuaian ###
--- h                 => jika saldo normal pada DAFTAR = “Debet “ maka DebetKolom Neraca saldo ditambahkan Debet kolom penyesuian dikurangi dengan kredit kolompenyesuian selain itu 0
                           Formulanya ;
                           =if(vlookup( klik---h;DAFTAR;3;0)=”Debet”; klik --- d + --- f – ---g ; 0)


--- i                  => jika saldo normal pada DAFTAR = “Kredit “ maka Kredit Kolom Neraca saldo ditambahkan kredit kolom penyesuian dikurangi dengan debet kolom penyesuian selain itu 0
                           Formulanya ;
                           =if(vlookup( klik---h ;DAFTAR ; 3; 0) =”Kredit”; klik --- d + --- f – ---g ; 0)
### mengisikan Kolom Laba / Rugi  ###
--- j                 => jika Kelompok pada DAFTAR akun “ Laba/Rugi “ maka salin kolom Debet Neraca Saldo Setelah Penyesuian selain itu 0
                           Formulanya ;
                           =if(vlookup( --- b ;DAFTAR;6;0)=”Laba/Rugi”; --- h ;0)
--- k                => jika Kelompok pada DAFTAR akun “ Laba/Rugi “ maka salin kolom kredit Neraca Saldo Setelah Penyesuian selain itu 0
                           Formulanya ;
                           =if(vlookup( --- b ;DAFTAR;6;0)=”Laba/Rugi”; --- i ;0)

### mengisikan Kolom Neraca  ###
--- l                  => jika Kelompok pada DAFTAR akun “ Neraca “ maka salin kolom Debet Neraca Saldo Setelah Penyesuian selain itu 0
                           Formulanya ;
                           =if(vlookup( --- b ;DAFTAR;6;0)=”Neraca”; --- h ;0)
--- m                => jika Kelompok pada DAFTAR akun “ Neraca “ maka salin kolom kredit Neraca Saldo Setelah Penyesuian selain itu 0
                           Formulanya ;
                           =if(vlookup( --- b ;DAFTAR;6;0)=”Neraca”; --- i ;0)
Nt ;
Setelah semua kolom terisikan formula lakukan data table neraca saldo
Caranya;
Ø  Blok mulai dari  --- b  s/d  --- m baris terakhir sejajar dengan kode akun terakhir “9999”
Ø  Klik menu data => Table => klik kolom input cell => klik --- b => ok

7. Membuat Laporan Laba / Rugi  dan Laporan Perubahan Modal

( Nama Perusahan )
Laporan Laba / Rugi
Periode bln thn
Pendapatan :
--- a                                       --- b
--- c                                       --- d
                              Total Pendapatan                                --- e
                     Beban Usaha ;
                     --- f                                       --- g
                     --- f                                       --- g
                     --- f                                       --- g
                     --- f                                       --- g
                     --- f                                       --- g
                              Total Beban Usaha                  --- h
                                          Laba/ Rugi Usaha         --- i                


8. Membuat Laporan Laba / Rugi  dan Laporan Perubahan Modal

( Nama Perusahan )
Laporan Perubahan Modal
Periode bln thn
                                                                             
Modal  Awal

---- a
----  b
---- c

----  d
---- e

---- f
---- g
Modal Akhir
---- h

Ketentuan
 --- a              => tekan tanda ‘=’ klik nilai modal  --- d neraca pada kertas kerja
 --- b             => tekan tanda ‘=’ klik keterangan Laba/Rugi
--- c               =>jika --- b  "laba usaha" maka masukkan nilai laba yang ada pd worksheet          selain itu masukan nilai rugi yang ada padakertas kerja (worksheet)
Formulanya ;
=if (klik --- b = "laba usaha" ; klik woeksheet lalu klik nilai laba[debet] ; klik nilai rugi [kredit] )
--- d             => tekan tanda ‘ = ‘ lalu klik keterangan Prive pada kertas kerja
--- e             => tekan tanda ‘=’ lalu klik nilai akun prive pada kertas kerja
- - - f            => jika --- b “laba usaha” maka saldo penambah modal selain itu saldo pengurang modal
                           Formulanya ;
= if (klik ---b = “Laba Usaha”; “ Saldo Penambah Modal “ ; “ Saldo Pengurang Modal”)
--- g             => jika --- b = “Laba Usaha”  usaha maka nilai --- c dikurangi dengan nilai --- e selain itu nilai --- c ditambahi dengan nilai --- e
                           Formulanya ;
                                    = if ( klik ---b =” Laba Usaha “; klik --- c – klik --- e; klik --- c + klik --- e)
--- h            => jika --- b = “ Laba Usaha “ maka nilai --- a ditambah dengan nilai --- g selain itu nilai --- a di   kurangi dengan nilai --- g
                        Formulanya ;
                                    = if ( klik --- b= “Laba Usaha”;klik ---  a + klik --- g ; klik --- a – klik --- g
9 Ayat Jurnal Penutup
( Nama Perusahaan )
Jurnal Penutup
Periode

Tanggal
No.Akun
Nama Akun
Keterangan
Debet
Kredit
















     
Ketentuan
1.      Copykan Formatnya dari Jurnal Umum dari nama perusahaan sampai dengan data transaksi pertama
2.      Lalu tukarlah menjadi “ Jurnal Penutup
                                                                                                   

10. Neraca Saldo Setelah Penutupan
( Nama Perusahaan )
Neraca saldo
Periode

No.Akun
Nama Akun
Debet
Kredit
--- a








--- b

--- c
--- d


--- e
--- e

Ketentuan :
            --- a                  => Copy kan semua No.Akun dari table DAFTAR
            --- b                 => Nama Akun di ambil dari Tabel DAFTAR
                        Formulanya :
                                    = vlookup (klik … a ; DAFTAR;2;0)

…. c                          => jika pada DAFTAR = “Debet “ maka debet pada DAFTAR di tambah debet pada akun tertentu Jurnal Umum ditambah debet pada akun tertentu Ayat Jurnal Penyesuaian di tambah debet pada akun tertentu Jurnal Penutup dan dikurangi ( kredit pada akun tertentu Jurnal Umum ditambah kredit pada akun tertentu Ayat Jurnal Penyesuaian ditambah kredit pada akun tertentu Jurnal Penutup
                           Formulanya :
                                    = if (vlookup( klik … a ; DAFTAR; 3; 0 )= “Debet”;vlookup(klik …a ;DAFTAR;4;0) + dsum( JU; 5 ; blok no.akun & … a ) + 

Download panduan disini
Download Aplikasi nya disini

  • Digg
  • Del.icio.us
  • StumbleUpon
  • Reddit
  • RSS

0 komentar:

Poskan Komentar

SMS Gratis


Make Widget

Chat Media