APLIKASI AKUNTANSI PERUSAHAN JASA
DENGAN MICROSOFT EXCEL
- Harus membuat daftar akun dan formatnya adalah ;
( Nama Perusahaan )
Neraca Saldo
Periode ……………
No. Akun | Nama Akun | Saldo Normal | Saldo awal | Kelompok | |
Debet | Kredit | ||||
1101 s / d 9999 | Kas s / d Ikhtisar L/R | Debet | ---- | ---- | Neraca |
Jumlah | ----- | ---- |
Tabel 1 . Bentuk Neraca Saldo / Tabel Daftar
- Memberi Nama Tabel
· Blok mulai Dari No. Akun pertama ( kas ) sampai kolom kelompok baris terakhir ( ikhtisar l /r ).
· Klik Name Box / Penunjuk Cell
· Ketikan Nama table ex : DAFTAR
· Tekan tombol enter
- Sebaiknya ganti juga nama “ sheet “ sesuai dengan isi data.
- Membuat Jurnal Umum
Formatnya;
( Nama Perusahaan )
Jurnal Umum
Periode ………
Tanggal | No.Akun | Nama Akun | Keterangan | Debet | Kredit |
--- a | --- b | --- c | ---d | ||
jumlah | --- e | --- e |
Tabel 2 . Tabel Bentuk Jurnal Umum
Ketentuan :
--- a => masukan / ketikan kode akunnya
--- b => untuk nama akunn di ambil dari table DAFTAR
Formulanya ;
= vlookup ( klik --- a ; DAFTAR ; 2; 0)
--- c & --- d => klik diposisi Debet ( --- c ) tekan shift lalu klik posis kredit ( --- d ) lalu isikan angka lau tekan ctrl + enter
--- e => jumlah kan semua datanya
3 Buku Besar
3 Buku Besar
( Nama Perusahaan )
BUKU BESAR
Periode (bln thn)
No. Akun : --- a
Nama Akun : --- b
Tanggal | Keterangan | Debet | Kredit |
Saldo awal | --- c | --- d | |
--- e | |||
Total | --- f | ---f | |
--- g | --- h | ---i | |
Jumalh | --- j | --- j |
Ketentuan
--- a => masukkan / entrykan kode akunnya
--- b => diambil dari table Bantu DAFTAR akun
formulanya = vlookup(klik --- a ; DAFTAR ; 2; 0)
--- c => mengisi kolom debet
Formulanya = vlookup( klik ---a ; DAFTAR;4;0)
--- d => mengisi kolom kredit
Formulanya = vlookup( klik ---a :DAFTAR;4;0)
--- e =>
· Klik sheet jurnal umum
· Klik judul kolom nama akun
· Klik menu => DATA => FILTER => Auto Filter
· Pada kolom nama akun klik tanda lalu klik nama akun yang diinginkan
· Klik sheet Jurnal Umum => blok mulai dari data keterangan sampai dengan kolom kredit baris terakhir
· Copy kan ke Buku Besar dibawah text Saldo Awal
--- f => menjumlahkan dengan fungsi { “ =sum( ..;…) “ }
--- g => untuk keterangan saldo jika total debet besar dari total kredit maka “ Saldo Debet “ selain itu “ Saldo Kredit “.
Formulanya;
= if ( klik --- f (debet) > klik --- f (kredit) ; “Saldo Debet “; “Saldo Kredit “)
--- h => memasukan hasil saldo kredit ,, jika Total Kredit > Total Debet maka Total Kredit dikurang Total Debet.
Formulanya;
= if ( klik ---f [kredit] > klik --- f [debet]; klik --- f[kredit] – klik ---f [debet];0)
--- i => memasukan hasil saldo debet,, jika Total Debet > Total Kredit maka Total Debet dikurangi Total Kredit selain itu 0
Formulanya;
=if (klik --- f [debet] > klik --- f [kredit]; klik --- f [debet] - klik --- f [kredit];0)
--- j => jumlah kan total denga saldo
Formulanya;
= klik ---f [debet] + klik --- h
= klik --- f [kredit] + klik --- i
4 Neraca Saldo
( Nama Perusahaan )
Neraca Saldo
Periode ( bln – thn )
--- a | Keterangan | Debet | Kredit |
--- b | --- c | --- d | --- e |
Jumlah | --- f | --- f |
Ketentuan ;
--- a => copykan Judul ( “ No Akun “ ) dari jurnal umum
--- b => copykan ( “Kode Akun” ) yang ada pada DAFTAR akun
--- c => untuk kolom keterangan gunakan fungsi Vlookup
Formulanya ;
= vlookup ( klik ---b ; DAFTAR; 2;0)
--- d => menghitung saldo debet dengan,, jika pada DAFTAR akun saldo normal “Debet “ maka debet pada DAFTAR ditambah debet pada Jurnal Umum dikurangi kredit pada Jurnal Umum selain itu 0
Formulanya;
= if (vlookup( klik --- b ; DAFTAR;3;0)=”Debet”;vlookup(klik --- b;DAFTAR;4;0) + Dsum(JU;5;klik --- a s/d klik --- b) – Dsum(JU;6;klik --- a s/d klik ---b );0)
--- e => menghitung saldo kredit dengan,, jika pada DAFTAR akun saldo normal “Kredit “ maka Kredit pada DAFTAR ditambah Kredit pada Jurnal Umum dikurangi debet pada Jurnal Umum selain itu 0
Formulanya;
=if (vlookup( klik --- b ; DAFTAR;3;0)=”Kredit”;vlookup(klik --- b;DAFTAR;5;0) + Dsum(JU;6;klik --- a s/d klik --- b) – Dsum(JU;5;klik --- a s/d klik ---b );0)
5. Adjusment
Langkahnya;
Ø Copykan dari sheet Jurnal Umum Mulai dari Judul Laporan samapi dengan data Jurnal Umum baris pertama.
Ø Gantilah Judul laporan
Ø Gantilah tanggalnya
( Nama Perusahaan )
Ayat Jurnal penyesuain
Periode (31 bln thn)
Tanggal | No.Akun | Nama Akun | Keterangan | Debet | Kredit |
--- a | --- b | --- c | ---d | ||
jumlah | --- e | --- e |
Ketentuan :
Copy kan saja dari format Jurnal Umum, maka semua rumus nya akan sama aja
6 . WORKSHEET
( Nama Perusahaan)
Worksheet
Per 31 bln thn
--- a | Nama akun | Neraca saldo | Jurnal penyesuain | Neraca saldo stlh penyesuaian | Laba/ rugi | Neraca | |||||
Debet | Kredit | Debet | Kredit | Debet | Kredit | Debet | Kredit | Debet | kredit | ||
--- b | --- c | --- d | --- e | --- f | --- g | --- h | --- i | --- j | --- k | --- l | --- m |
Jumlah | --- n | --- n | --- n | --- n | --- n | --- n | --- n | --- n | --- n | --- n | |
“ Laba / Rugi Usaha “ | --- o | ---p | --- q | --- r | |||||||
Total | --- s | --- s | --- s | --- s |
Ketentuan ;
--- a s/d --- e => sama dengan Neraca Saldo ( copykan saja Neraca Saldo)
### mengisikan Kolom Jurnal Penyesuaian ###
--- f => Totalkan kolom debet data tertentu pada Ayat Jurnal Penyesuaian
Formulanya;
=Dsum(AJP: 5 ; blok --- a s/d --- b )
--- g => Totalkan kolom kredit data tertentu pada Ayat Jurnal Penyesuaian
Formulanya;
=Dsum(AJP:6; blok --- a s/d --- b)
### mengisikan Kolom Neraca Saldo Setelah Penyesuaian ###
--- h => jika saldo normal pada DAFTAR = “Debet “ maka DebetKolom Neraca saldo ditambahkan Debet kolom penyesuian dikurangi dengan kredit kolompenyesuian selain itu 0
Formulanya ;
=if(vlookup( klik---h;DAFTAR;3;0)=”Debet”; klik --- d + --- f – ---g ; 0)
--- i => jika saldo normal pada DAFTAR = “Kredit “ maka Kredit Kolom Neraca saldo ditambahkan kredit kolom penyesuian dikurangi dengan debet kolom penyesuian selain itu 0
Formulanya ;
=if(vlookup( klik---h ;DAFTAR ; 3; 0) =”Kredit”; klik --- d + --- f – ---g ; 0)
### mengisikan Kolom Laba / Rugi ###
--- j => jika Kelompok pada DAFTAR akun “ Laba/Rugi “ maka salin kolom Debet Neraca Saldo Setelah Penyesuian selain itu 0
Formulanya ;
=if(vlookup( --- b ;DAFTAR;6;0)=”Laba/Rugi”; --- h ;0)
--- k => jika Kelompok pada DAFTAR akun “ Laba/Rugi “ maka salin kolom kredit Neraca Saldo Setelah Penyesuian selain itu 0
Formulanya ;
=if(vlookup( --- b ;DAFTAR;6;0)=”Laba/Rugi”; --- i ;0)
### mengisikan Kolom Neraca ###
--- l => jika Kelompok pada DAFTAR akun “ Neraca “ maka salin kolom Debet Neraca Saldo Setelah Penyesuian selain itu 0
Formulanya ;
=if(vlookup( --- b ;DAFTAR;6;0)=”Neraca”; --- h ;0)
--- m => jika Kelompok pada DAFTAR akun “ Neraca “ maka salin kolom kredit Neraca Saldo Setelah Penyesuian selain itu 0
Formulanya ;
=if(vlookup( --- b ;DAFTAR;6;0)=”Neraca”; --- i ;0)
Nt ;
Setelah semua kolom terisikan formula lakukan data table neraca saldo
Caranya;
Ø Blok mulai dari --- b s/d --- m baris terakhir sejajar dengan kode akun terakhir “9999”
Ø Klik menu data => Table => klik kolom input cell => klik --- b => ok
7. Membuat Laporan Laba / Rugi dan Laporan Perubahan Modal
( Nama Perusahan )
Laporan Laba / Rugi
Periode bln thn
Pendapatan :
--- a --- b
--- c --- d
Total Pendapatan --- e
Beban Usaha ;
--- f --- g
--- f --- g
--- f --- g
--- f --- g
--- f --- g
Total Beban Usaha --- h
Laba/ Rugi Usaha --- i
8. Membuat Laporan Laba / Rugi dan Laporan Perubahan Modal
( Nama Perusahan )
Laporan Perubahan Modal
Periode bln thn
Modal Awal | ---- a | |
---- b | ---- c | |
---- d | ---- e | |
---- f | ---- g | |
Modal Akhir | ---- h |
Ketentuan
--- a => tekan tanda ‘=’ klik nilai modal --- d neraca pada kertas kerja
--- b => tekan tanda ‘=’ klik keterangan Laba/Rugi
--- c =>jika --- b "laba usaha" maka masukkan nilai laba yang ada pd worksheet selain itu masukan nilai rugi yang ada padakertas kerja (worksheet)
Formulanya ;
=if (klik --- b = "laba usaha" ; klik woeksheet lalu klik nilai laba[debet] ; klik nilai rugi [kredit] )
--- d => tekan tanda ‘ = ‘ lalu klik keterangan Prive pada kertas kerja
--- e => tekan tanda ‘=’ lalu klik nilai akun prive pada kertas kerja
- - - f => jika --- b “laba usaha” maka saldo penambah modal selain itu saldo pengurang modal
Formulanya ;
= if (klik ---b = “Laba Usaha”; “ Saldo Penambah Modal “ ; “ Saldo Pengurang Modal”)
--- g => jika --- b = “Laba Usaha” usaha maka nilai --- c dikurangi dengan nilai --- e selain itu nilai --- c ditambahi dengan nilai --- e
Formulanya ;
= if ( klik ---b =” Laba Usaha “; klik --- c – klik --- e; klik --- c + klik --- e)
--- h => jika --- b = “ Laba Usaha “ maka nilai --- a ditambah dengan nilai --- g selain itu nilai --- a di kurangi dengan nilai --- g
Formulanya ;
= if ( klik --- b= “Laba Usaha”;klik --- a + klik --- g ; klik --- a – klik --- g
9 Ayat Jurnal Penutup
9 Ayat Jurnal Penutup
( Nama Perusahaan )
Jurnal Penutup
Periode
Tanggal | No.Akun | Nama Akun | Keterangan | Debet | Kredit |
Ketentuan
1. Copykan Formatnya dari Jurnal Umum dari nama perusahaan sampai dengan data transaksi pertama
2. Lalu tukarlah menjadi “ Jurnal Penutup
10. Neraca Saldo Setelah Penutupan
( Nama Perusahaan )
Neraca saldo
Periode
No.Akun | Nama Akun | Debet | Kredit |
--- a | --- b | --- c | --- d |
--- e | --- e |
Ketentuan :
--- a => Copy kan semua No.Akun dari table DAFTAR
--- b => Nama Akun di ambil dari Tabel DAFTAR
Formulanya :
= vlookup (klik … a ; DAFTAR;2;0)
…. c => jika pada DAFTAR = “Debet “ maka debet pada DAFTAR di tambah debet pada akun tertentu Jurnal Umum ditambah debet pada akun tertentu Ayat Jurnal Penyesuaian di tambah debet pada akun tertentu Jurnal Penutup dan dikurangi ( kredit pada akun tertentu Jurnal Umum ditambah kredit pada akun tertentu Ayat Jurnal Penyesuaian ditambah kredit pada akun tertentu Jurnal Penutup
Formulanya :